За какие доходы, полученные  за границей или из-за границы, не нужно уплачивать подоходный налог? В каких случаях декларацию подавать не нужно? Ответы на эти и другие вопросы, касающиеся порядка налогообложения доходов, полученных физическими лицами за границей или из-за границы, дает заместитель начальника инспекции — начальник отдела налогообложения физических лиц инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Буда-Кошелевскому району Галина Ефименко.
money_transfer
— Галина Марксовна, какие же есть особенности уплаты налогов при получении доходов за границей или из-за границы?
— Получая доходы за границей или из-за границы, нельзя забывать о своих обязанностях перед государством, в частности, об обязанности уплатить причитающиеся суммы налогов, в случае, если полученные доходы подлежат налогообложению.
Согласно налоговому законодательству Республики Беларусь, объектом налогообложения подоходным налогом с физических лиц (далее — подоходный налог) признаются доходы, полученные плательщиками от источников в Республике Беларусь или от источников за пределами республики — для физических лиц, признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь.
— Кто же признается налоговым резидентом Республики Беларусь?
— Физические лица, которые фактически находились на территории страны более 183 дней в календарном году. Ко времени фактического нахождения на территории Республики Беларусь следует относить время непосредственного пребывания физического лица на территории республики, а также время, на которое это лицо выезжало за ее пределы на лечение, отдых,  учебу или в командировку.
— В каком размере и в какие сроки необходимо уплатить подоходный налог?
— Общие правила таковы: физические лица, признаваемые налоговыми резидентами Республики Беларусь и получившие в налоговом периоде (календарном году) доходы из-за границы или за границей, подлежащие налогообложению, обязаны представить не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, в налоговый орган по месту постановки на учет налоговую декларацию (расчет) о суммах таких доходов, полученных ими в течение календарного года. На основании представленной декларации налоговым органом производится расчет подоходного налога по ставке 12%. При этом доходы, полученные в иностранной валюте, пересчитываются в белорусские рубли по курсу Национального банка             Республики Беларусь на дату их получения. Исчисленный подоходный налог подлежит уплате в бюджет не позднее 15 мая года, следующего за отчетным налоговым периодом, на основании извещения, вручаемого плательщику налоговым органом не позднее 1 мая года, следующего за отчетным налоговым периодом.
— Как быть в случае, если из заработной платы, полученной за границей, наниматель уже удержал подоходный налог?
— При получении физическим лицом — налоговым резидентом Республики Беларусь доходов за границей в виде заработной платы и других видов вознаграждений по трудовым договорам подоходный налог, уплаченный с этих видов доходов, в соответствии со статьей 182 НК подлежит зачету при уплате им подоходного налога в Республике Беларусь.
— Какой документ необходимо представить в налоговую инспекцию для зачета уплаченного подоходного налога?
— Для проведения зачета плательщик обязан представить в налоговый орган по месту постановки на учет документы о полученном доходе и об уплате им налога в иностранном государстве, подтвержденные налоговым или иным компетентным органом этого иностранного государства.
Вид и содержание документов о полученном доходе и об уплаченном налоге в иностранном государстве определяются внутренним законодательством иностранного государства.
По письменному заявлению плательщика зачет может быть произведен налоговым органом на основании документов о полученном плательщиком доходе и об уплате им налога в иностранном государстве, подтвержденных источником выплаты дохода. Проведение зачета на основании таких документов не освобождает плательщика от обязанности представить в налоговый орган подтверждающие документы о полученном доходе и об уплате им налога в иностранном государстве, подтвержденные налоговым или иным компетентным органом этого иностранного государства.
Обязанность по представлению таких документов возложена на физическое лицо. В случае непредставления плательщиком таких документов в течение одного года со дня подачи заявления о проведении зачета подоходный налог с физических лиц подлежит перерасчету и доплате в бюджет с начислением пени.
Исчисление подлежащих зачету сумм налога, уплаченного (удержанного) в соответствии с законодательством иностранного государства, с дохода, полученного в этом иностранном государстве, производится отдельно по каждому доходу в пределах сумм налога, уплаченного (удержанного) с такого дохода, но не более суммы подоходного налога, исчисленного с такого дохода.
— Физическое лицо с 1 марта по 31 июля 2014 года работало по договору найма в Российской Федерации. Организацией, являющейся источником выплаты физическому лицу дохода, удерживался подоходный налог в соответствии с законодательством Российской Федерации. В Республике Беларусь физическое лицо дохода не имело. Как быть в такой ситуации?
— У физического лица возникла обязанность представить в налоговый орган налоговую декларацию (расчет) не позднее 1 марта 2015 года и задекларировать доходы, полученные за рубежом. При представлении физическим лицом документа о полученном доходе и об уплате им налога за пределами Республики Беларусь, выдаваемого источником выплаты дохода и подтвержденного налоговым органом Российской Федерации по месту нахождения организации, подоходный налог будет зачтен при уплате налога в Республике Беларусь.
— Граждане получают из-за границы не только заработную плату, но и доходы в виде денежных переводов через банковские учреждения и отделения связи. Есть ли виды доходов, с которых не надо уплачивать подоходный налог?
— Да, конечно, не все доходы, получаемые физическими лицами, подлежат налогообложению. Так, например, не подлежат налогообложению следующие доходы, наиболее часто получаемые физическими лицами из-за границы:
— алименты (льгота по подоходному налогу предоставляется, если обстоятельства и порядок их выплаты аналогичны установленным законодательством Республики Беларусь);
— доходы от близких родственников, в том числе состоящих в отношениях свойства, усыновителя и усыновленного, опекуна, попечителя и подопечного, независимо от их размеров (в соответствии с Кодексом о браке и семье Республики Беларусь отношения, вытекающие из кровного родства между родителями и детьми, родными братьями и сестрами, дедом, бабкой и внуками, считаются близким родством; отношения между супругом и близкими родственниками другого супруга считаются отношениями свойства);
— доходы, полученные от физических лиц в виде наследства, за исключением вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов и иных результатов интеллектуальной деятельности, а также наследникам лиц, являвшихся субъектами смежных прав.
— Сын, находясь и работая за рубежом, высылает матери деньги. Необходимо ли женщине уплачивать подоходный налог с полученных доходов?
— В рассматриваемом случае  полученные  матерью  от  сына денежные средства не подлежат налогообложению независимо от суммы перевода, так как стороны состоят в отношениях близкого родства. Однако если сын признается налоговым резидентом Республики Беларусь, то он обязан представить не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом), в налоговый орган по месту постановки на учет налоговую декларацию (расчет) о суммах доходов, полученных им за рубежом.
— Гражданин получил денежный перевод от родной сестры его жены. Надо ли ему платить налоги с полученных доходов?
— Данный доход не является объектом налогообложения, поскольку стороны состоят в отношениях свойства.
— Гражданка получила подарок от подруги в сумме 2 млн. рублей. Возникает ли у нее обязанность по уплате налога?
—  Нет. Это связано с тем, что доходы в виде подарков, полученные от физических лиц, не являющихся близкими родственниками и не состоящих в отношениях свойства, в размере, не превышающем 37 835 000 белорусских     рублей, в сумме от всех источников в течение календарного года, освобождаются от налогообложения.
— Необходимо ли подавать декларацию, если из-за границы получены доходы, не подлежащие налогообложению?
—  В случае получения доходов, которые не являются объектом налогообложения и не признаются доходом физического лица, либо размер полученного дохода не превышает установленных законодательством льгот, представление налоговой декларации (расчета) не требуется. Достаточно представить по просьбе налогового органа письменные пояснения и копии документов, подтверждающих право на льготы.
В дополнение хотелось бы отметить, что получаемые физическими лицами денежные средства из-за границы, товары (имущество) от иностранных граждан, в том числе являющихся близкими родственниками или состоящими в отношениях свойства, или иностранных организаций являются иностранной безвозмездной помощью, подпадают под действие Декрета Президента Республики Беларусь от 28 ноября 2003 г. №24 «О получении и использовании иностранной безвозмездной помощи». И в случае, если размер такой помощи превышает 500 базовых величин в месяц, подлежат регистрации в установленном порядке в Департаменте по гуманитарной деятельности Управления делами Президента Республики Беларусь, расположенном по адресу:   г. Минск, пл. Свободы, 11.
Галина АСТАПЕНКО.

48 КОММЕНТАРИИ

  1. подскажите,какие должны быть документы и где оформлены о том, что гражданка латвии дарит определённую сумму евро дочери,гражданке БР.Дочь находится в РБ менее 100 дней в году.Сможет ли она воспользоваться этими деньгами при покупке недвижимости в РБ? Какие могут быть налоги? спасибо

  2. Заместитель начальника инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Буда-Кошелевскому району Галина Ефименко разъяснила:
    – Если ваша дочь не находится на территории Республики Беларусь более 183 дней в году и может это подтвердить документально, она не будет признаваться налоговым резидентом Республики Беларусь. Налоговыми резидентами Республики Беларусь признаются физические лица, которые фактически находились на территории Республики Беларусь более 183 дней в календарном году и не являются таковыми, если находились за пределами территории Республики Беларусь 183 дня и более в календарном году.
    Не являясь налоговым резидентом Республики Беларусь, ваша дочь будет признаваться плательщиком подоходного налога только в отношении доходов, полученных от источников в Республике Беларусь. Доход, полученный от гражданки Латвии, облагаться подоходным налогом на территории Республики Беларусь не будет. Данные средства могут быть потрачены на любые личные нужды, в том числе и для покупки недвижимости, которая в этом случае налогом облагаться не будет.
    Разъяснения по вопросу оформления документов по факту дарения денежных средств можно получить у нотариуса.

  3. Пожалуйста, разъясните пункт про алименты:

    «…не подлежат налогообложению следующие доходы…:
    — алименты (льгота по подоходному налогу предоставляется, если обстоятельства и порядок их выплаты аналогичны установленным законодательством Республики Беларусь)…»

    Ситуация такова: алименты как-то официально не оформлялись.
    Мне как-то документально подтверждать необходимо, что это именно алименты (а ведь я на алименты не подавала). Какие «обстоятельства и порядок их выплаты» должны быть соблюдены?

    Алименты не будут облагаться налогами если сумма не превышает 500 базовых в месяц?

    Буду очень признательная за ответ!

  4. Уважаемая Катерина!
    В статье «За какие доходы не нужно уплачивать подоходный налог?», размещенной на сайте «Авангарда» 12 октября 2014 года, в абзаце про алименты речь идет об алиментах как о доходах, наиболее часто получаемых физическими лицами из-за границы и с которых не надо уплачивать подоходный налог. При этом есть уточнение «льгота по подоходному налогу предоставляется, если обстоятельства и порядок их выплаты аналогичны установленным законодательством Республики Беларусь». Поэтому фраза «обстоятельства и порядок их выплаты» вырвана в данном случае из контекста и лишена смысла, который в нее был заложен изначально. Будьте внимательнее и корректнее при формировании вопросов.
    Скорее всего, алименты, о которых речь идет в Вашем письме, не являются доходами, наиболее часто получаемыми физическими лицами из-за границы. По этой причине рекомендуем Вам связаться с «Авангардом» по телефону 2-11-44 (мы работаем с 8.00 до 17.00 с понедельника по пятницу) и дать более подробные разъяснения Вашей ситуации.

  5. Добрый день!
    Если физ лицо выполняло разовую работу на одного иностранного заказчика и получило денежный перевод, как оплату. Какие документы нужно предоставлять в этом случае?
    Спасибо.

  6. Отвечает заместитель начальника инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Буда-Кошелевскому району Галина Ефименко:
    — Согласно налоговому законодательству Республики Беларусь объектом налогообложения подоходным налогом с физических лиц признаются доходы, полученные плательщиками от источников в Республике Беларусь или от источников за пределами республики – для физических лиц, признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь. Таковыми признаются физические лица, которые фактически находились на территории Республики Беларусь более 183 дней в календарном году (ко времени фактического нахождения на территории республики относится время непосредственного пребывания физического лица на территории государства, а также время, на которое это лицо выезжало за его пределы на лечение, отдых, в командировку или на учебу).
    При получении физическим лицом – налоговым резидентом Республики Беларусь доходов за границей в виде заработной платы или других видов вознаграждений по трудовым договорам подоходный налог, уплаченный с этих видов доходов, в соответствии со ст.182 Налогового кодекса Республики Беларусь подлежит зачету при уплате им подоходного налога в Республике Беларусь. Для проведения зачета плательщику необходимо представить в налоговый орган по месту постановки на учет документы о полученном доходе и об уплате им налога в иностранном государстве, подтвержденные налоговым или иным компетентным органом этого иностранного государства. Вид и содержание документов о полученном доходе и об уплаченном налоге в иностранном государстве определяются внутренним законодательством иностранного государства.
    По письменному заявлению плательщика зачет может быть произведен налоговым органом также и на основании документов о полученном плательщиком доходе и об уплате им налога в иностранном государстве, подтвержденных непосредственно источником выплаты дохода. Однако проведение зачета на основании таких документов не освобождает плательщика от обязанности представить в налоговый орган подтверждающие документы о полученном доходе и об уплате им налога в иностранном государстве, заверенные налоговым или иным компетентным органом этого иностранного государства.
    Обязанность по представлению всех документов возложена на физическое лицо. В случае непредставления плательщиком таких документов в течение одного года со дня подачи заявления о проведении зачета подоходный налог с физического лица подлежит перерасчету и доплате в бюджет с начислением пени.

  7. Добрый день, подскажите, если муж гражданин турции переводит мне в беларусь сумму свыше 500 бы, должна ли я заплатить налог и необходимо ли мне подавать декларацию?

  8. — Доходы, полученные физическим лицом от лиц, состоящих с ним в отношениях близкого родства или свойства, опекуна, попечителя и подопечного, не подлежат налогообложению подоходным налогом с физических лиц независимо от размера таких доходов. При этом к близким родственникам и лицам, состоящим в отношениях свойства, с точки зрения налогообложения относятся родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги. К лицам, состоящим в отношениях свойства, относятся близкие родственники другого супруга, в том числе умершего.
    Доходы, полностью освобождаемые от подоходного налога с физических лиц, не подлежат декларированию.
    Таким образом, в случае получения дохода от мужа, независимо от суммы полученного дохода, отсутствует обязанность подавать налоговую декларацию и уплачивать подоходный налог, — сообщила начальник отдела налогообложения физических лиц инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Буда-Кошелевскому району Галина Ефименко.

  9. Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, правда ли , что возможно предоставить железнодорожные или автобусные билеты в налоговую инспекцию для того, чтобы подтвердить гражданину России своё нахождение на территории РБ не менее 183 дней в текущем году? И есть ли разница был ли этот период нахождения в РБ прерывный или обязательно 183 дня беспрерывные? Возник вопрос вследствие того, что продавая собственную квартиру находилась в Беларуси в общей сложности чуть больше полугода, но узнала о том, что необходимо при продаже платить 13% уже тогда , когда нашёлся покупатель и началась подготовка к сделке. Но билеты мои у меня остались, могу ли я их представив доказать своё резидентство и как долго длится эта процедура? Мне это необходимо знать, чтобы решать о продолжении сделки или её прекращении.

  10. На вопрос отвечает начальник отдела налогообложения физических лиц инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Буда-Кошелевскому району Галина Ефименко:
    — Налоговыми резидентами Республики Беларусь признаются физические лица, которые фактически находились на территории Республики Беларусь в календарном году более 183 дней.
    Ко времени фактического нахождения на территории Республики Беларусь относится время непосредственного пребывания физического лица на территории Республики Беларусь.
    День въезда (выезда) в Республику Беларусь (из Республики Беларусь) физического лица из Российской Федерации (в Российскую Федерацию) определяется на основании проездных документов, отметок, вносимых в документы, удостоверяющие личность, иных документов, позволяющих определить день въезда (выезда).
    Однако для подтверждения факта нахождения на территории Республики Беларусь более 183 дней представления в инспекцию только проездных документов не достаточно, так как это не позволяет однозначно определить время фактического нахождения на территории Республики Беларусь. В дополнение к проездным билетами в налоговый орган можно представить любые другие документы, которые могут служить основанием для определения места фактического нахождения, согласно следующему перечню;
    документ, удостоверяющий личность;
    разрешение на временное проживание в Республике Беларусь, оформленное в установленном порядке,
    копии документов, подтверждающих место жительства (при его наличии) на территории Республики Беларусь или иностранного государства (копии договора купли-продажи, найма (поднайма) жилого помещения и другие);
    копии документов, подтверждающих получение на территории Республики Беларусь или иностранного государства доходов по трудовым, гражданско-правовым договорам;
    копии иных документов, подтверждающих место фактического нахождения на территории Республики Беларусь или иностранного государства (жительства, пребывания, работы, службы, учебы) физического лица в течение календарного года (годов);
    копии иных документов, подтверждающих въезд в Республику Беларусь (выезд из Республики Беларусь) и время пребывания на территории Республики Беларусь или иностранного государства.
    Копии документов представляются одновременно с предъявлением
    оригиналов таких документов.

  11. Здравствуйте! У меня ряд вопросов, буду очень благодарен за разъяснения!
    1. Если человек выиграл в покер или в казино(в онлайне, сайт не белорусский) небольшую сумму денег, и вывел ее через карточку, должен ли он уплатить налог?
    2. Если да, то если он несколько раз в год выводил через карточку N-ые суммы денег как мне узнать, за сколько я должен уплатить, если я не считал сколько всего вывел точно?
    3. Если к примеру он вначале сделал депозит в 100$, потом выиграл и вывел 500$, потом опять сделал депозит в 400$, потом опять вывел 500$, т.е он в плюсе на 500$(т.е выиграл за год 500$) но по факту вывел 1000$, он должен платить налог за 500 или за 1000$??
    4. Вопрос не только по этой теме: Есть пункты, за что налоги не нужно платить, и за что нужно(это понятно), но если человек по какой-то причине не уплатил в срок налоги, или не подал декларацию… его как-то хоть оповестят? Я к тому что, не будет же такого, что человек по незнанию не уплатил к примеру за 2000$ налоги, и ему через 5-10 лет предъявят, и налог и штраф какой-то, и пеню?

  12. 1. В соответствии с подпунктом 1.23 пункта 1 статьи 163 Налогового Кодекса (далее НК) доходы плательщиков в виде выигрышей oт организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих игорный бизнес в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь, в том числе от казино, освобождаются от обложения подоходным налогом и декларированию не подлежат.
    Для целей налогообложения выигрыш, полученный от организаций, осуществляющих игорный бизнес в соответствии с законодательством иностранных государств, в том числе от интернет-казино, признается доходом, полученным от источников за пределами Республики Беларусь, и подлежит налогообложению подоходным налогом по ставке в размере 13% в порядке, установленном главой 16 НК. При получении таких доходов плательщики обязаны не позднее 1 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом (календарный год), представить в налоговый орган по месту постановки на учет налоговую декларацию (расчет) о суммах доходов, полученных ими в течение налогового периода, и не позднее 15 мая года, следующего за отчетным налоговым периодом, уплатить налог в бюджет.
    Если плательщиком в соответствии с законодательством иностранного государства были уплачены суммы налога с полученных доходов, то такие суммы налога подлежат зачету при уплате подоходного налога в Республике Беларусь, за исключением доходов, полученных из оффшорных зон. Для проведения зачета плательщику необходимо представить в налоговый орган по месту постановки на учет документы о полученном доходе и об уплате им налога в иностранном государстве, подтвержденные налоговым или иным компетентным органом этого иностранного государства.
    2. В соответствии с подпунктами 1.3-1.4 пункта 1 статьи 22 НК плательщик обязан самостоятельно вести в установленном порядке учет доходов и представлять в налоговый орган по месту постановки на учет налоговые декларации (расчеты), а также другие документы и сведения, необходимые для исчисления, уплаты и взыскания налогов, сборов (пошлин).
    3. Подоходный налог в соответствии с налоговой декларацией исчисляется налоговым органом от всей суммы полученного дохода без учета каких-либо расходов. При этом на основании пункта 6 статьи 156 Налогового кодекса доходы, полученные в иностранной валюте,пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь на дату фактического получения доходов.
    4. За нарушение физическим лицом установленного срока представления в налоговый орган налоговой декларации (расчета) при наличии подлежащей уплате суммы налога, сбора (пошлины) и просрочке более трех рабочих дней применяется административная ответственность в соответствии с подпунктом 3 статьи 13.4 Кодекса Республики Беларусь об административных нарушениях. Данной статьей предусмотрено наложение штрафа в размере двух базовых величин с увеличением его на пять десятых базовой величины за каждый полный месяц просрочки, но не более десяти базовых величин.
    В соответствии с пунктом 6 статьи 13.6 КоАП за неуплату или неполную уплату физическим лицом суммы налога, сбора (пошлины), если неуплаченная или не полностью уплаченная сумма налога, обо: (пошлины) превышает одну базовую величину, предусмотрен административный штраф в размере пятнадцати процентов от неуплаченной суммы налога, сбора (пошлины), но не менее пяти десятых базовой величины. Кроме того, в соответствии со статьей 52 НК начисляются пени за каждый календарный день просрочки, включая день уплаты (взыскания), в течение всего срока неисполнения налогового обязательства начиная со дня, следующего за установленным налоговым законодательством днем уплаты налога, сбора (пошлины),- сообщила начальник отдела налогообложения физических лиц инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь Галина Ефименко.

  13. Здравствуйте. Всё прочитала, но всё же хочется получить ответ на мой конкретный вопрос. Моя РОДНАЯ ТЁТЯ хочет выслать из США мне, гражданке РБ, некоторую сумму в качестве подарка к Новому году. Я не должна платить налог? Спасибо.

  14. Для целей налогообложения тетя не является близким родственником. Доходы полученные в виде подарков не от близких родственников, не подлежат налогообложению, если их сумма не превышает 43 660 000 белорусских рублей в течение года.

  15. Спасибо. Но тогда возник ещё один вопрос. Если переводов было два, то их белорусские эквиваленты рассчитываются по курсу на момент получения? Или по одному курсу на конец года?

  16. Доход определяется по курсу Нацбанка на дату поступления перевода, — сообщили в инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Буда-Кошелевскому району.

  17. Спасибо. Нечаянно проголосовала -1. Ответ вполне устроил!

  18. Добрый день! При выводе денег с покерного сайта, начиная с какой суммы необходимо будет платить налог?

  19. Любая сумма подлежит налогообложению, — сообщили в инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Буда-Кошелевскому району.

  20. Если я вывел 500000 бел.руб мне надо обратиться в налоговую и заплатить налог,иначе придется заплатить штраф?

  21. Вы совершенно правы. Кстати, инспекция Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Буда-Кошелевскому району будет рада дать Вам консультацию. Обратиться можно по телефону 2-42-03.

  22. Здравствуйте, какую цель нужно указать в банке при получении перевода, если это присылается в качестве подарка не от родственника ? И второй вопрос : если сумма 1200 € за один раз , не будет ли проблем с налоговой инспекцией?

  23. — Цель: подарок. Проблем не будет, если сумма за 2015 не превысит 43 660 000 белорусских рублей от всех подарков от неблизких родственников, — сообщили в инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Буда-Кошелевскому району.

  24. В ответах фигурирует сумма не более 43 660 000 BYR как предел необлагаемого налогом дохода. К чему привязана данная цифра? В базовой величине, курсу валют?

  25. Я так и не поняла разницу между подарком и иностранной безвозмездной помощью. Если мне подруга из России прислала переводом 2000 $, то это вроде как подарок и надо заплатить налог. Но! Так же написано что денежные средства из заграницы это ИБП, она может быть потрачена на личные нужды и не облагается надогом до 500 базовых величин. Так я вот и не понимаю разницу между подарком и иностранной безвозмездной помощью?

  26. Обратитесь, пожалуйста, в инспекцию Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Буда-Кошелевскому району.

  27. Данная сумма установлена особенной частью Налогового Кодекса Республики Беларусь.

  28. я гражданка России, с видом на жительство в РБ, работаю в РБ и проживаю здесь постоянно.Моя мама живет в России.На свадьбу она мне подарила 30т.евро
    1.Нужно ли мне это декларировать.
    2.Платить какие либо налоги с этой суммы.
    3.И должна ли моя мама письменно отразить на бумаге сумму которую она мне подарила?

  29. Если я находилась за границей 200 дней в в 2015 году, должна ли платить налоги с зарплаты, полученной в иностранном государстве? Спасибо

  30. – Доходы из заграницы в денежной или натуральной форме, которые вы получили как подарки от близких родственников (в том числе матери), не облагаются подоходным налогом с физических лиц. Но иностранная безвозмездная помощь, полученная в виде денежных средств, в том числе в иностранной валюте, в сумме более 500 базовых величин подлежит внесению получателями на благотворительные счета в банках Республики Беларусь. Письменное отражение подаренной суммы не требуется, – сообщила главный государственный налоговый инспектор инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Буда-Кошелевскому району Наталья Балахонова.

  31. – Так как находитесь за границей более 183 календарных дней в году, вы не является резидентом Республики Беларусь, следовательно, уплата налогов не требуется. При необходимости подтвердить свое отсутствие на территории страны можно временной регистрацией, трудовой книжкой, справками с места работы и прочим документами, – проинформировала главный государственный налоговый инспектор инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Буда-Кошелевскому району Наталья Балахонова.

  32. В течении более чем 2х лет, моя мама преклоного возраста-86 лет. проживает по временной регистрации и находится на моем полном иждивении в РБ. Мама постоянно прописана на территории непризнаной Приднестровской Молдавской Республики в г. Бендеры (де-юре Молдова). По маминой доверенности ее пенсию получают по месту постоянного места жительства. Будет ли облагаться подоходным налогом накопленая за более чем 2 года ее пенсия высланная на ее имя доверенным ее лицом? И какие обоснования надо предоставить, чтобы эта сумма не облагалась налогом? Ни каких доходов на территории РБ мама не имеет. Заранее благодарен за обстоятельный ответ.

  33. На вопрос отвечает начальник инспекции Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Буда-Кошелевскому району Светлана Шугова:
    – Согласно пп. 1.2 п. 1 ст. 163 Налогового кодекса Республики Беларусь, пенсии, получаемые в соответствии с законодательством Республики Беларусь и (или) законодательством иностранных государств, освобождаются от обложения подоходным налогом. Льгота по подоходному налогу предоставляется при условии, что обстоятельства назначения пенсии и порядок ее выплаты аналогичны установленному законодательством Республики Беларусь. В случае, если денежные переводы из-за границы идут не напрямую от близкого родственника, а через других физических лиц, то льгота по подоходному налогу может быть предоставлена при предъявлении физическим лицом в налоговый орган объяснения получателя денежных средств и лица, которому они предназначались, о том, что денежные средства переданы (получены) в полном объеме. Чтобы сумма не облагалась подоходным налогом, необходимо предъявить объяснения лица, отправившего перевод, что денежные средства предназначались для передачи другому лицу (близкому родственнику) или документы, подтверждающие родство между отправителем денежных средств и лицом, которому они предназначались.

  34. Если я проживаю на территории другого государства и мне пришло письмо на адресу прописки в Беларуси явиться в налоговый орган, но у меня не получаеться это сделать в указанный период , будут ли ко мне применены штрафные санкции? И второй вопрос : было два денежных перевода один покрывает сумму в 43 660 000 второй чуть больше, как будет рассчитан налог, со всей суммы или только с последнего перевода?

  35. На вопрос ответила начальник отдела налогообложения физических лиц инспекции МНС Республики Беларусь по Буда-Кошелевскому району Галина Ефименко:
    — В вопросе не содержится информация о причинах вызова гражданки в инспекцию МНС, однако если у нее нет возможности явиться в налоговый орган в срок, указанный в вызове, то в любом случае ей можно рекомендовать связаться с работниками инспекции по телефону, указанному в вызове и согласовать иное время прибытия. Обращаем внимание, что в случае, если ей направлен вызов о явке в инспекцию для составления протокола об административной ответственности, то уклонение без уважительных причин от явки в орган, ведущий административный процесс, предусмотрена административная ответственность в соответствии со статьей 24.6 Кодекса Республики Беларусь об административных правонарушениях в виде предупреждения либо наложения штрафа в размере до 30 базовых величин.
    Кроме того, в вопросе не содержится информация о виде дохода, полученного гражданкой. Если предположить, что ей получены денежные средства в виде подарка, то в соответствии с подпунктом 1.18 статьи 163 Налогового Кодекса Республики Беларусь доходы плательщиков, полученные в 2015 году от физических лиц в результате дарения, освобождаются от налогообложения в размере, не превышающем 43 660 ООО белорусских рублей, в сумме от всех источников в течение налогового периода. Доходы, полученные в 2015 году от физических лиц результате дарения, сумма которых превысила 43 660 ООО белорусских рублей, подлежат налогообложению.

  36. Здравствуйте, скажите, пожалуйста, был получен доход с партнерской программы youtube в размере 150$.
    1. Подлежит ли это сумма налогообложению?
    2. Есть ли минимальная сумма дохода из-за границы, которая не подлежит налогообложению?
    Заранее спасибо!

  37. Если я получала деньги из фонда»»Дети чернобыля»» по 130$ один раз в год это облагается нологом?

  38. Вопрос 1: Подлежит ли эта сумма налогообложению?
    Согласно подпункту 1.1 пункта 1 статьи 153 Налогового кодекса Республики Беларусь для физических лиц, признаваемых налоговыми резидентами Республики Беларусь, объектом налогообложения подоходным налогом с физических лиц признаются доходы, полученные ими от источников в Республике Беларусь и (или) от источников за пределами Республики Беларусь.
    Доходы от партнерской программы youtube признаются доходами, полученными от источников за пределами Республики Беларусь, и подлежат налогообложению подоходным налогом в порядке, установленном статьями 178 и 180 Кодекса.
    Так, физическое лицо, получившее доходы от партнерской программы youtube, обязано по окончании 2016 года, не позднее 1 марта 2017 года, представить в налоговый орган по месту постановки на учет (месту жительства) налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу с физических лиц.
    Для целей налогообложения подоходным налогом в декларации указывается вся сумма денежных средств, поступивших на счет физического лица от совершенных операций.
    На основании пункта 6 статьи 156 Кодекса доходы, полученные плательщиком в иностранной валюте, пересчитываются в белорусские рубли по официальному курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь на дату фактического получения доходов.
    Сумма подоходного налога с указанного дохода исчисляется налоговым органом по ставке в размере 13% и подлежит уплате в бюджет физическим лицом не позднее 15 мая 2017 г.
    Учет полученных денежных средств физическое лицо ведет самостоятельно в произвольной форме.

    Вопрос 2: Есть ли минимальная сумма из-за границы, которая не подлежит налогообложению?

    Да есть. Согласно подпункту 1.18 пункта 1 статьи 163 Кодекса с 1 января 2016 г. освобождаются от подоходного налога с физических лиц доходы, получаемые от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, в размере, не превышающем 49 470 000 бел.руб., в сумме от всех источников в течение налогового периода, полученные в результате дарения.
    Главный государственный налоговый инспектор
    Балахонова Наталья Александровна 2-41-79

  39. — В вопросе не содержится информация о виде и о периоде получения гражданкой дохода. Если предположить, что ей получены денежные средства в виде подарка от иностранного гражданина через фонд «Дети чернобыля», то в соответствии с подпунктом 1.18 статьи 163 Налогового Кодекса Республики Беларусь доходы плательщиков, полученные в 2015 году от физических лиц в результате дарения, освобождались от налогообложения в размере, не превышающем 43 660 000 белорусских рублей, в сумме от всех источников в течение налогового периода. В 2016 году необлагаемая сумма составляет 49 470 000 белорусских рублей, — сообщила начальник отдела налогообложения физических лиц инспекции МНС Республики Беларусь Галина Ефименко.

  40. При выигрыше к примеру в европейские лотереи в Испании, нужно ли платить налог в РБ, с учётом того, что выигрыш на сумму превышающую 2500 евро в Испании облагается налогом в 20 %. Так как между РБ и Королевством Испания существует договор во избежание двойного налогообложения как тогда трактовать ваш ответ выше по поводу —

    «Если плательщиком в соответствии с законодательством иностранного государства были уплачены суммы налога с полученных доходов, то такие суммы налога подлежат зачету при уплате подоходного налога в Республике Беларусь, за исключением доходов, полученных из оффшорных зон. Для проведения зачета плательщику необходимо представить в налоговый орган по месту постановки на учет документы о полученном доходе и об уплате им налога в иностранном государстве, подтвержденные налоговым или иным компетентным органом этого иностранного государства.

  41. Я, гражданка Беларуси, проживающая в Могилёвской области, одолжила гражданину Беларуси, проживающему в Минске, 4000000 бел. рублей. Он эти деньги через месяц перечислит на мой текущий расчетный счёт в банке. Данная ситуация подлежит налогообложению?

  42. Являюсь инвалидом 2 группы.Получаю ден .перевод на ребенка 15 лет от отца ребенка .В браке не состояла.Нужно ли платить налог.Спасибо

  43. Денежные средства, полученные от отца на содержание ребенка, не подлежат налогообложению.

  44. Добрый день. Подскажите относительно партнерской программы интернет-магазина ozon.ru. у них есть т.называемые некоммерческие партнеры, которые не могут вывести деньги, заработанные на патнерских программах, но могут использовать их в качестве средств для заказа с их сайта товаров для себя. Оплачивается ли в этом случае налог и если да, то как или это считается подарком магазина? Как легально участвовать в данной партнерсеой программе и не получить проблем?

    И второй вопрос про налог с ютюба от партнерской программы google adsense.Необходимо ли регистрировать ИП или можно вывести средства 1 раз в год и заплатить налог как физическое лицо? Спасибо

  45. В управлении по работе с плательщиками по Буда-Кошелевскому району инспекции Министерства по налогам и сборам пояснили: все зависит от того, сколько и как часто вы будете получать деньги. Один раз в год? Тогда не позднее 1 марта (следующего за истекшим календарным годом) необходимо предоставить налоговую декларацию (расчет) в налоговые органы (по месту постановки на учет). К слову, налог в отношении таких доходов исчисляется по ставке 13%. Но если суммы значительные или доход получен 2 и более раза в год, есть риск, что вашу деятельность расценят как деятельность без государственной регистрации или проще говоря незаконной. Следовательно, если такие доходы будут систематическими однозначно – нужно регистрировать ИП.

  46. Добрый день являюсь гражданином Р. Беларусь (нерезидент) и проживаю на территории Российской Федерации более 6 месяцев. На мое имя открыт брокерский счет в начале 2017 года на покупку ценных бумаг (акции и облигации) по которым я постоянно получаю пассивный доход. Какие я должен предоставить документы для уплаты налогов в Р. Беларусь и в какие сроки. На территории Российской Федерации я плачу налог 15% за дивиденды Заранее спасибо за разъяснение

  47. Добрый день, полученные вами доходы не подлежат обложению в Республике Беларусь. Согласно действующему законодательству вы не являетесь налоговым резидентом Республики Беларусь, так как живете за пределами страны более полугода. Однако проживание на территории Российской Федерации необходимо подтвердить документально.

Оставьте комментарий

Please enter your comment!
Please enter your name here